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【会问会答】小规模纳税人能收增值税专用发票吗?

来自: 企划部 发布时间:2019-03-06 浏览量: 350


 会 

 问 

 会 

 答 



酒类缴税


Q:批发白酒和红酒要交多少税?税率是多少啊?


A:白酒增值税一般纳税人16%,小规模3%,消费税20%,红酒增值税一样,消费税10%,以上两种是进口货物还会涉及关税,大概10%




社保合并


 Q:不是同省的社保怎么合并?之前在沈阳购买然后那边停了,现在在安徽这边购买了。


A沈阳的社保要做调出,然后安徽这边做调入。如果调出和调入,请以沈阳和安徽的税局的要求来操作




出差补助


Q:出差补助需要发票吗?


A:如果是纳入工资发放补助是不需要发票的,如果是报销费用是需要发票的



房屋出租


Q:房屋出租怎么纳税?


A:房产税:收入百分之四,印花税:收入千分之一,个人所得税:月租金在4000元以下的扣除800后缴税,4000以上扣除20%以上缴税,税率都是20%



账务处理


Q:药品过期报损的账务处理分录怎么做,要不要报税务局审批?


A:最好去咨询下当地税局,每个地方要求不一样,如果是一般纳税人,还需要做进项转出。借待处理财产损益,贷库存商品,贷应交税费-进项税额转出。借管理费用,贷待处理财产损益



接收专票

Q:小规模纳税人能收增值税专用发票吗?


A小规模纳税人能收增值税专用发票,但是不能抵扣进项税。



代开发票


Q:代开普票无论开多少金额都要缴税吗?


A:一般纳税人是的应交增值税=销项税-进项税;

小规模纳税人的应交增值税=不含税收入*征收率,季度的不含税收入在30万以内免征增值税(注:开具专票的话不享受此优惠)




汇算清缴


Q:企业第一季度符合小微企业标准,那么预交所得税及汇算清缴都按季度执行吗?


A:企业第一季度符合小微企业标准,那么预交所得税按季度执行;汇算清缴是按汇算清缴的年度的,如果汇算清缴的年度是符合小微企业标准则按符合小微企业标准的优惠政策来执行。




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